«Οφειλές εκτός ρύθμισης» στο myAADE: τι σημαίνει και πώς τις ρυθμίζετε

Ανοίξατε το myAADE, είδατε την καρτέλα και παγώσατε. Εδώ βλέπετε τι ακριβώς χρωστάτε, πόσο χρόνο έχετε και ποια ρύθμιση σας ταιριάζει.

Τι σημαίνει «οφειλές εκτός ρύθμισης» στο myAADE;

Σημαίνει ότι η ΑΑΔΕ έχει βεβαιώσει στο όνομά σας ποσά (φόρο εισοδήματος, ΕΝΦΙΑ, ΦΠΑ, πρόστιμα) που δεν έχουν υπαχθεί σε καμία ρύθμιση. Δεν είναι απαραίτητα όλα ληξιπρόθεσμα: στην ίδια καρτέλα εμφανίζονται και δόσεις που δεν έχουν λήξει ακόμη. Ληξιπρόθεσμο γίνεται κάθε ποσό την επομένη της ημερομηνίας λήξης του.

Η λέξη που έχει σημασία εδώ είναι η «βεβαίωση». Όταν υποβάλλετε δήλωση ή όταν η ΑΑΔΕ εκδίδει πράξη προσδιορισμού ή πρόστιμο, το ποσό καταχωρίζεται στα βιβλία εισπρακτέων της και είναι βεβαιωμένη οφειλή ΔΟΥ, ακόμη κι αν η προθεσμία πληρωμής είναι τρεις μήνες μετά. Γι’ αυτό τον Ιούλιο τηλεφωνούν οι περισσότεροι: βλέπουν ολόκληρο τον φόρο εισοδήματος «εκτός ρύθμισης» και νομίζουν ότι ήδη καθυστερούν.

Η καρτέλα χωρίζεται σε τρεις ομάδες: οφειλές εκτός ρύθμισης, οφειλές σε ρύθμιση και πληρωμή, και εξοφλημένες. Κάθε γραμμή της πρώτης ομάδας έχει δική της Ταυτότητα Οφειλής (ΤΟ), είδος φόρου, ημερομηνία λήξης και υπόλοιπο με τους τόκους μέχρι σήμερα.

Πώς βλέπω τα χρέη μου στην εφορία βήμα βήμα;

Συνδέεστε στο myaade.gov.gr με τους κωδικούς TAXISnet, πηγαίνετε στο «Ο Λογαριασμός μου» και από εκεί στο «Οφειλές, Πληρωμές & Επιστροφές». Εκεί βλέπετε τις τρεις ομάδες οφειλών και κατεβάζετε τον πίνακα χρεών σε αρχείο. Την ίδια διαδρομή δίνει η ΑΑΔΕ στο δελτίο τύπου της 13ης Οκτωβρίου 2025 για τις ρυθμίσεις του εξωδικαστικού.

Τι κοιτάτε πρώτα; Την ημερομηνία λήξης κάθε γραμμής, όχι το σύνολο. Γράψτε δίπλα σε κάθε ποσό αν έληξε έως το 2023, μέσα στο 2024 ή από το 2025 και μετά· αυτό καθορίζει σε ποια ρύθμιση μπαίνει το καθένα.

Πότε ξεκινούν κατασχέσεις για οφειλές στην εφορία;

Νωρίτερα από όσο νομίζουν οι περισσότεροι. Για κινητά και ακίνητα, η ΑΑΔΕ πρέπει πρώτα να σας κοινοποιήσει ατομική ειδοποίηση και να περάσουν 30 ημέρες χωρίς πληρωμή ή ρύθμιση, σύμφωνα με το άρθρο 46 του Ν. 5104/2024. Για κατάσχεση χρημάτων ή απαιτήσεων στα χέρια τρίτου, δηλαδή τραπεζικού λογαριασμού, μισθού ή ενοικίου, το ίδιο άρθρο ορίζει ότι η ειδοποίηση δεν απαιτείται.

Στην πράξη, το πρώτο μέτρο που βλέπει ο οφειλέτης είναι σχεδόν πάντα το κατασχετήριο στην τράπεζα. Τα κατασχετήρια βγαίνουν ηλεκτρονικά και μαζικά· στο γραφείο βλέπουμε κατασχέσεις για ληξιπρόθεσμα λίγων εκατοντάδων ευρώ.

Από τη λήξη και μετά, η οφειλή επιβαρύνεται με τόκο εκπρόθεσμης καταβολής 0,73% τον μήνα, ποσοστό παγωμένο στα επίπεδα του 2014 έως τον Αύγουστο του 2027 με απόφαση του Υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών. Σε οφειλή 6.000 € που μένει έναν χρόνο απλήρωτη, ο τόκος είναι 525,60 €. Για χρέη άνω των 100.000 € με καθυστέρηση πάνω από τέσσερις μήνες, η μη καταβολή είναι ποινικό αδίκημα του άρθρου 25 Ν. 1882/1990· η ρύθμιση αναστέλλει τη δίωξη.

Τι είναι ακατάσχετο

Το άρθρο 33 του ΚΕΔΕ (Ν. 4978/2022) προστατεύει δύο πράγματα. Πρώτον, καταθέσεις έως 1.600 € τον μήνα (από 1.250 €, άρθρο 6 Ν. 5313/2026) σε έναν μόνο λογαριασμό, που πρέπει να έχετε δηλώσει εσείς ως ακατάσχετο μέσω myAADE· χωρίς δήλωση, προστασία δεν υπάρχει. Δεύτερον, μισθούς και συντάξεις: έως 1.000 € δεν κατάσχεται τίποτα, από 1.000 έως 1.500 € το μισό του υπερβάλλοντος, πάνω από 1.500 € ολόκληρο το υπερβάλλον· σε μισθό 1.200 € κατάσχονται 100 € τον μήνα. Για τη δήλωση, και αν η κατάσχεση έχει ήδη γίνει, δείτε τον οδηγό για τον ακατάσχετο λογαριασμό.

Ποιες ρυθμίσεις υπάρχουν το 2026 για οφειλές εκτός ρύθμισης;

Υπάρχουν τέσσερις δρόμοι και ο καθένας δέχεται διαφορετικές οφειλές. Η πάγια ρύθμιση του Ν. 4152/2013 είναι μόνιμη. Οι 72 και οι 120 δόσεις είναι έκτακτες, με ημερομηνίες αποκοπής. Ο εξωδικαστικός του Ν. 4738/2020 είναι η μόνη λύση με δυνατότητα διαγραφής μέρους της οφειλής.

Τα ποσοστά της πάγιας είναι τα επίπεδα που «πάγωσαν» με νόμο τον Μάρτιο του 2024. Τους όρους των 72 δόσεων περιγράφει η ΑΑΔΕ στην εγκύκλιο Ε.2060/2026 και στις συχνές ερωτήσεις για τη ρύθμιση του Ν. 5313/2026. Τη διαδικασία εξηγούμε στον οδηγό για τη ρύθμιση 72 δόσεων στο myAADE, και για τη νέα ρύθμιση γράφουμε τι έχει επιβεβαιωθεί για τις 120 δόσεις του 2026.

Η παγίδα που δεν φαίνεται στον πίνακα: οι 72 και οι 120 δόσεις απαιτούν να μην έχετε άλλες ληξιπρόθεσμες οφειλές εκτός ρύθμισης, ή να τις τακτοποιήσετε μέσα σε έναν μήνα. Άρα για οφειλές του 2025 και του 2026 ανοίγετε παράλληλα πάγια ρύθμιση, αλλιώς χάνετε τη μεγάλη ρύθμιση στον δεύτερο μήνα.

Πώς βάζω οφειλή σε πάγια ρύθμιση στο myAADE (βήμα βήμα)

Η διαδικασία παίρνει δέκα λεπτά, αν έχετε αποφασίσει από πριν ποιες γραμμές μπαίνουν.

1. Ελέγξτε ότι έχετε υποβάλει τις δηλώσεις εισοδήματος των τελευταίων πέντε ετών· αλλιώς το σύστημα δεν δέχεται την αίτηση.
2. Μπείτε στο myAADE, «Ο Λογαριασμός μου > Ρυθμίσεις Οφειλών > Αίτηση Ρύθμισης Οφειλών» και επιλέξτε την πάγια ρύθμιση του Ν. 4152/2013.
3. Διαλέξτε ποιες οφειλές μπαίνουν. Όσες μείνουν ληξιπρόθεσμες εκτός ρύθμισης πρέπει να τακτοποιηθούν μέσα σε τρεις μήνες, αλλιώς χάνετε τη ρύθμιση.
4. Ορίστε τον αριθμό των δόσεων. Έως 12 δόσεις το επιτόκιο είναι 4,34%, από 13 και πάνω 5,84%.
5. Υποβάλετε την αίτηση και σημειώστε την Ταυτότητα Ρυθμισμένης Οφειλής (ΤΡΟ) από την εκτύπωση.
6. Πληρώστε την πρώτη δόση μέσα σε 3 εργάσιμες ημέρες μέσω e-banking, στην επιλογή «Βεβαιωμένες Οφειλές σε ΔΟΥ», με την ΤΡΟ. Αν χάσετε το τριήμερο, υποβάλλετε νέα αίτηση.
7. Κάθε επόμενη δόση πληρώνεται έως την τελευταία εργάσιμη ημέρα του μήνα με την ίδια ΤΡΟ. Βάλτε πάγια εντολή στην τράπεζα.

Πότε χάνεται η ρύθμιση και πώς αναβιώνει;

Η πάγια ρύθμιση χάνεται αν καθυστερήσετε δόση πάνω από μία φορά, αν δεν υποβάλετε δήλωση εισοδήματος ή ΦΠΑ μέσα σε τρεις μήνες από την προθεσμία της, ή αν νέα οφειλή μείνει αρρύθμιστη πάνω από τρεις μήνες από τη λήξη της. Μία καθυστέρηση συγχωρείται, με προσαύξηση 15% στη δόση που άργησε, αρκεί να την πληρώσετε μαζί με την επόμενη. Οι 72 και οι 120 δόσεις χάνονται με δύο συνεχόμενες απλήρωτες δόσεις.

Μετά την απώλεια, ολόκληρο το υπόλοιπο γίνεται απαιτητό και τα μέτρα ξαναρχίζουν. Για την πάγια ρύθμιση υπάρχει δεύτερη ευκαιρία, μία και μόνη: νέα αίτηση για το υπόλοιπο, προκαταβολή ίση με δύο δόσεις μέσα σε 3 εργάσιμες ημέρες, δόσεις όχι περισσότερες από όσες απέμεναν, και επιτόκιο αυξημένο κατά 1,5 μονάδα (5,84% έως 12 δόσεις, 7,34% πάνω από 12). Οφειλές που έχασαν τις 72 δόσεις δεν ξαναμπαίνουν εκεί, σύμφωνα με την Ε.2060/2026· ο δρόμος τους είναι η πάγια ή, αν πληρούν τις προϋποθέσεις, οι 120 δόσεις.

Παράδειγμα: οφειλή 6.000 € σε πάγια 24 δόσεων ή στον εξωδικαστικό

Ας υποθέσουμε οφειλή 6.000 € από φόρο εισοδήματος, ληξιπρόθεσμη από τον Σεπτέμβριο του 2026, χωρίς άλλα χρέη. Οι 72 και οι 120 δόσεις δεν τη δέχονται, γιατί έληξε μετά τις 31/12/2024.

Στην πάγια ρύθμιση 24 δόσεων, με σταθερό επιτόκιο 5,84% και τοκοχρεολυτική δόση, η δόση είναι περίπου 265 € και οι συνολικοί τόκοι 372 €. Το ακριβές ποσό το δείχνει το myAADE πριν υποβάλετε.

Στον εξωδικαστικό, η οφειλή περνά το όριο των 5.000 € που ισχύει από τον Ιούλιο του 2026. Με επιτόκιο 3% και ελάχιστη δόση 50 €, οι 6.000 € εξοφλούνται σε περίπου 143 δόσεις με τόκους γύρω στα 1.142 €· ο αλγόριθμος μπορεί να δώσει μικρότερη διάρκεια ή διαγραφή μέρους, ανάλογα με εισόδημα και περιουσία. Το αντάλλαγμα είναι άρση απορρήτου και διαδικασία μηνών. Για 6.000 € με σταθερό εισόδημα, η δική μας απάντηση είναι σχεδόν πάντα η πάγια. Ο εξωδικαστικός αξίζει όταν υπάρχουν και άλλοι πιστωτές ή όταν η δόση των 265 € δεν βγαίνει. Πώς υπολογίζονται οι 240 δόσεις για οφειλές στο Δημόσιο το εξηγούμε χωριστά.

Τα λάθη που βλέπουμε πιο συχνά

Το λάθος που διορθώνουμε πιο συχνά είναι η πληρωμή με λάθος κωδικό: κάποιος πληρώνει δόση ρύθμισης με την Ταυτότητα Οφειλής μιας γραμμής αντί για την ΤΡΟ. Το ποσό πιστώνεται αλλού, η δόση φαίνεται απλήρωτη και η ρύθμιση χάνεται.

Το δεύτερο είναι η μικρή οφειλή που κανείς δεν πρόσεξε. Ένα τέλος κυκλοφορίας 100 € μένει εκτός ρύθμισης, περνούν τρεις μήνες, και ακυρώνεται ρύθμιση 20.000 €. Πριν από κάθε αίτηση, η καρτέλα πρέπει να είναι καθαρή.

Το τρίτο είναι η αίτηση χωρίς πληρωμή. Μέχρι να μπει η πρώτη δόση με την ΤΡΟ, η οφειλή είναι εκτός ρύθμισης και το κατασχετήριο φεύγει κανονικά.

Το τέταρτο είναι ο μη δηλωμένος ακατάσχετος λογαριασμός: η τράπεζα αποδίδει στην ΑΑΔΕ ολόκληρο τον μισθό.

Και το πέμπτο είναι η αναμονή για «την επόμενη ρύθμιση». Όσοι περίμεναν τις 120 δόσεις από τον Σεπτέμβριο με αρρύθμιστες οφειλές είδαν στο μεταξύ κατασχέσεις. Η κατάσχεση δεν αναιρείται όταν ανοίξει η πλατφόρμα. Μόνο για οφειλές έως το 2024 προσέξτε τη σειρά: κατά το κείμενο που κατατέθηκε, όσες μπουν σε άλλη ρύθμιση μετά τις 30/9/2026 δεν περνούν στις 120 δόσεις.

Πότε χρειάζεστε σύμβουλο και πότε όχι

Αν έχετε μία ή δύο οφειλές, καθαρή καρτέλα και εισόδημα που καλύπτει τη δόση, την πάγια ρύθμιση την κάνετε μόνοι σας σε ένα απόγευμα.

Χρειάζεστε βοήθεια όταν οι γραμμές είναι πολλές και από διαφορετικά έτη, ώστε να μοιραστούν σωστά σε 72, 120 και πάγια. Όταν έχει ήδη φύγει κατασχετήριο και πρέπει να ζητηθεί αποδέσμευση μέσω «Τα Αιτήματά μου». Όταν υπάρχουν και χρέη σε ΕΦΚΑ ή τράπεζες και η λύση είναι ο εξωδικαστικός μηχανισμός. Και για επιχείρηση με ΦΠΑ και παρακρατούμενους φόρους, δείτε πώς ρυθμίζονται οι οφειλές εφορίας στον εξωδικαστικό.

Συχνές ερωτήσεις

Τι σημαίνει «οφειλές εκτός ρύθμισης»;

Είναι οι οφειλές που η ΑΑΔΕ έχει βεβαιώσει στο ΑΦΜ σας και δεν έχουν μπει σε καμία ρύθμιση. Περιλαμβάνουν και δόσεις που δεν έχουν λήξει ακόμη. Όσες έχουν περάσει την ημερομηνία λήξης τους είναι ληξιπρόθεσμες, επιβαρύνονται με τόκο 0,73% τον μήνα και μπορούν να οδηγήσουν σε κατάσχεση.

Πώς βλέπω τα χρέη μου στην εφορία;

Στο myaade.gov.gr με κωδικούς TAXISnet, στο μενού «Ο Λογαριασμός μου > Οφειλές, Πληρωμές & Επιστροφές». Εκεί βλέπετε τις οφειλές εκτός ρύθμισης, τις ρυθμισμένες και τις εξοφλημένες, με την Ταυτότητα Οφειλής, την ημερομηνία λήξης και το υπόλοιπο κάθε γραμμής.

Πότε ξεκινούν κατασχέσεις για οφειλές στην εφορία;

Για κινητά και ακίνητα, 30 ημέρες μετά την κοινοποίηση ατομικής ειδοποίησης, αν δεν πληρώσετε ή δεν ρυθμίσετε. Για τραπεζικούς λογαριασμούς, μισθούς και ενοίκια, το άρθρο 46 του Ν. 5104/2024 δεν απαιτεί ειδοποίηση, άρα η κατάσχεση μπορεί να γίνει αμέσως μετά τη λήξη της οφειλής.

Μπορώ να ρυθμίσω οφειλές που ήταν ήδη σε ρύθμιση και χάθηκε;

Ναι, μία φορά στην πάγια ρύθμιση: προκαταβάλλετε δύο δόσεις μέσα σε 3 εργάσιμες ημέρες, παίρνετε το πολύ όσες δόσεις απέμεναν και επιτόκιο αυξημένο κατά 1,5 μονάδα. Οφειλές που έχασαν τις 72 δόσεις δεν ξαναμπαίνουν εκεί, και το αν μπορούν να μπουν στις 120 δόσεις δεν έχει ακόμη ξεκαθαριστεί.

Παίρνω φορολογική ενημερότητα με οφειλές εκτός ρύθμισης;

Όχι, αν είναι ληξιπρόθεσμες. Μόλις μπουν σε ρύθμιση και πληρωθεί η πρώτη δόση, η ενημερότητα εκδίδεται κατά το άρθρο 12 του ΚΦΔ, συχνά με όρο παρακράτησης μέρους του ποσού όταν πρόκειται για είσπραξη χρημάτων ή μεταβίβαση ακινήτου.

Τι είναι η ταυτότητα οφειλής;

Είναι ο μοναδικός κωδικός κάθε βεβαιωμένης οφειλής, με τον οποίο την πληρώνετε στην τράπεζα. Όταν η οφειλή μπει σε ρύθμιση, αποκτά Ταυτότητα Ρυθμισμένης Οφειλής (ΤΡΟ), που μένει ίδια μέχρι την εξόφληση. Οι δόσεις πληρώνονται μόνο με την ΤΡΟ.

Το άρθρο παρέχει γενική ενημέρωση. Η εφαρμογή εξαρτάται από τα στοιχεία κάθε υπόθεσης.