120 δόσεις 2026: πότε ανοίγει η πλατφόρμα και ποιοι τις δικαιούνται

Ψηφίστηκαν στις 5 Νοεμβρίου, αλλά η πλατφόρμα δεν έχει ανοίξει. Ξεχωρίζουμε τι ισχύει ήδη, τι εκκρεμεί και τι κάνετε μέχρι τότε.

Τι ψηφίστηκε στις 5 Νοεμβρίου και τι εκκρεμεί ακόμη;

Η Ολομέλεια ψήφισε στις 5/11/2026 τα άρθρα 35 και 36 του πολυνομοσχεδίου για το ιδιωτικό χρέος και τους servicers, με 197 «ναι», 37 «όχι» και 54 «παρών». Τα δύο άρθρα επεκτείνουν τις 72 δόσεις του Ν. 5313/2026 σε 120. Ο νόμος δεν έχει δημοσιευθεί ακόμη σε ΦΕΚ.

Οι όροι που παραθέτουμε βγαίνουν από το σχέδιο που κατατέθηκε στις 26/10/2026, όπως το μετέδωσε ο Τύπος, και από τα άρθρα 19 και 22 του Ν. 5313/2026 που τροποποιούνται.

Πότε ανοίγει η πλατφόρμα για τις 120 δόσεις 2026;

Επίσημη ημερομηνία δεν έχει ανακοινωθεί. Το capital.gr έγραφε στις 29/10 ότι η πλατφόρμα «αναμένεται να ανοίξει» στα μέσα Νοεμβρίου, ενώ ο υπουργός Κυριάκος Πιερρακάκης είχε πει την 1/10 ότι θα εφαρμοστεί «αμέσως». Πρώτα όμως πρέπει να δημοσιευθεί σε ΦΕΚ.

Άνοιξαν οι 120 δόσεις; Στις 6 Νοεμβρίου 2026, όχι. Για σύγκριση, ο Ν. 5313/2026 δημοσιεύθηκε στις 25/6/2026 και η απόφαση Α.1141/2026 της ΑΑΔΕ στις 14/7/2026. Με ανάλογο ρυθμό μιλάμε για εβδομάδες· είναι δική μας εκτίμηση.

Πώς θα κάνετε την αίτηση μόλις ανοίξει

1. Κατεβάστε από το myAADE τον πίνακα οφειλών και σημειώστε ποιες έληξαν έως 31/12/2024.
2. Ελέγξτε ότι έχετε υποβάλει τις δηλώσεις εισοδήματος πέντε ετών.
3. Μπείτε στο myAADE, στις «Ρυθμίσεις Οφειλών», στην εφαρμογή των 120 δόσεων. Για τον ΕΦΚΑ, στις ηλεκτρονικές υπηρεσίες του ΚΕΑΟ.
4. Ελέγξτε τις οφειλές που προτείνει το σύστημα: στις 72 μπαίνουν υποχρεωτικά όλες οι επιλέξιμες (άρθρο 19 παρ. 3) και περιμένουμε το ίδιο.
5. Διαλέξτε αριθμό δόσεων αφού δείτε τους συνολικούς τόκους. Μπορείτε να διαλέξετε και λιγότερες από 120.
6. Πληρώστε την πρώτη δόση: στην ΑΑΔΕ μέσα σε 3 εργάσιμες, στο ΚΕΑΟ έως την τελευταία εργάσιμη του μήνα.

Ποιοι δικαιούνται 120 δόσεις; Οι προϋποθέσεις βήμα βήμα

Δικαιούστε αν έχετε οφειλές σε ΑΑΔΕ ή ΕΦΚΑ έως 31/12/2024, που δεν ήταν σε ενεργή ρύθμιση στις 30/9/2026 και δεν μπήκαν σε άλλη ρύθμιση μέχρι την αίτηση. Εισοδηματικά κριτήρια δεν υπάρχουν. Δεν είναι όμως 120 δόσεις για όλους: μετράει η ημερομηνία κάθε οφειλής.

Περάστε τις ερωτήσεις με τη σειρά, με βάση το κατατεθέν κείμενο· όπου η απάντηση σας βγάζει έξω, σταματάτε.

1. Σε ποιον χρωστάτε; ΑΑΔΕ ή e-ΕΦΚΑ και λοιπούς ασφαλιστικούς φορείς: συνεχίστε. Τράπεζα ή servicer: οι 120 δεν σας αφορούν.
2. Πότε έληξε η οφειλή; Έως 31/12/2024 (στον ΕΦΚΑ, περίοδος ασφάλισης έως τότε): συνεχίστε. Από 1/1/2025: πάγια.
3. Ήταν σε ενεργή ρύθμιση στις 30/9/2026; Όχι: συνεχίστε. Στις 72 που τηρείτε: ζητάτε μεταφορά. Σε πάγια: μένει εκεί.
4. Μπήκε σε ρύθμιση μετά τις 30/9/2026; Αν ναι, κατά το κατατεθέν κείμενο μένει εκτός.
5. Έχετε τις δηλώσεις εισοδήματος πέντε ετών; Απαιτούνται για την ΑΑΔΕ.
6. Έχετε αμετάκλητη καταδίκη για φοροδιαφυγή ή λαθρεμπορία; Αν ναι, αποκλείεστε από τη ρύθμιση της ΑΑΔΕ.
7. Μπορείτε σε έναν μήνα να τακτοποιήσετε τις οφειλές του 2025-2026 και να πληρώνετε τις νέες; Αν όχι, η ρύθμιση θα χαθεί νωρίς.

120 δόσεις: ποιες οφειλές μπαίνουν και με ποιους όρους;

Μπαίνουν βεβαιωμένες οφειλές στην ΑΑΔΕ (φόρος εισοδήματος, ΕΝΦΙΑ, ΦΠΑ, πρόστιμα) ληξιπρόθεσμες έως 31/12/2024 και οφειλές προς e-ΕΦΚΑ και λοιπούς φορείς για περιόδους έως 31/12/2024. Δεν μπαίνουν οφειλές σε τράπεζες και δήμους, ούτε ανάκτηση κρατικών ενισχύσεων (άρθρο 19 παρ. 13).

Η ρύθμιση οφειλών σε 120 δόσεις στην εφορία δεν κλιμακώνεται ανά ποσό· όριο είναι μόνο η δόση των 30 €. Με τον τύπο της τοκοχρεολυτικής δόσης, οφειλή κάτω από περίπου 2.722 € δεν φτάνει τις 120 δόσεις.

Όσο την τηρείτε, παίρνετε ενημερότητα, αναστολή μέτρων και ποινικής δίωξης, και αποδέσμευση των μελλοντικών ποσών από κατασχέσεις στα χέρια τρίτων (άρθρο 19 παρ. 10). Ό,τι έχει ήδη αποδοθεί στο Δημόσιο δεν επιστρέφεται.

Χάνεται με δύο συνεχόμενες απλήρωτες δόσεις, αν σε έναν μήνα δεν τακτοποιήσετε τις υπόλοιπες ληξιπρόθεσμες, ή αν νέα οφειλή μείνει απλήρωτη πάνω από τρεις μήνες (άρθρο 19 παρ. 11). Τότε όλο το υπόλοιπο γίνεται αμέσως απαιτητό.

Νέα ρύθμιση οφειλών ΕΦΚΑ 2026: η ΚΕΑΟ ρύθμιση 120 δόσεων

Για τον ΕΦΚΑ, το άρθρο 36 τροποποιεί το άρθρο 22 του Ν. 5313/2026. Κατά το newsit.gr, για τη ρύθμιση οφειλών σε 120 δόσεις στον ΕΦΚΑ η αίτηση γίνεται στο ΚΕΑΟ, η πρώτη δόση πληρώνεται έως την τελευταία εργάσιμη του μήνα και η ρύθμιση χάνεται με δύο απλήρωτες δόσεις ή αν δεν πληρώνετε τις τρέχουσες εισφορές.

Τι γίνεται αν είστε ήδη στις 72 δόσεις ή σε πάγια ρύθμιση;

Αν είστε στις 72 και τις πληρώνετε, κατά το κατατεθέν κείμενο μπορείτε να ζητήσετε επιμήκυνση σε 120. Δεν είναι υποχρεωτικό και, κατά τα δημοσιεύματα, θα χρειαστεί νέα ηλεκτρονική αίτηση. Αν οι οφειλές σας ήταν σε πάγια ρύθμιση στις 30/9/2026, μένουν εκεί.

Με τη μεταφορά το επιτόκιο μένει 5,84% και μεγαλώνει μόνο η διάρκεια: στα 20.000 € του παραδείγματος, η δόση πέφτει κατά 109,51 € και οι τόκοι ανεβαίνουν κατά 2.696,14 €. Πώς λειτουργούν οι 72 δόσεις στην εφορία και πότε συμφέρει ο εξωδικαστικός, το γράφουμε χωριστά.

Αν χάσατε τις 72, η εγκύκλιος Ε.2060/2026 λέει ότι δεν ξαναμπαίνετε σε αυτές. Για το αν οι ίδιες οφειλές γίνονται δεκτές στις 120, ρητή πρόβλεψη δεν βρήκαμε.

Το λεπτό σημείο είναι η πάγια μετά τις 30/9/2026. Κατά το κατατεθέν κείμενο, οφειλή που μπαίνει σε οποιαδήποτε ρύθμιση από τις 30/9/2026 μέχρι την αίτηση δεν περνά στις 120. Αν βάλετε τώρα οφειλές του 2023 ή του 2024 σε πάγια «για να καλυφθείτε», τις αποκλείετε. Για οφειλές του 2025 και του 2026, η πάγια είναι ο μόνος δρόμος.

120 δόσεις, 72, πάγια ή εξωδικαστικός: ποια ρύθμιση σας ταιριάζει;

Για τη ρύθμιση οφειλών στην εφορία το 2026, οι 120 δόσεις δίνουν τη μικρότερη δόση χωρίς διαγραφή. Η πάγια κοστίζει τους λιγότερους τόκους και είναι η μόνη ανοιχτή για οφειλές από το 2025. Ο εξωδικαστικός είναι ο μόνος με πιθανή διαγραφή και ρυθμίζει μαζί Δημόσιο και τράπεζες.

Εξωδικαστικός με 120 δόσεις δεν υπάρχει: ο αλγόριθμος ορίζει τη διάρκεια, για το Δημόσιο έως 240 δόσεις. Το όριο των 5.000 € ήρθε με το άρθρο 13 του Ν. 5313/2026 και ισχύει από τα τέλη Ιουλίου 2026. Αν χρωστάτε και σε τράπεζα, ξεκινήστε από τον εξωδικαστικό μηχανισμό, όπου μπαίνουν και οι οφειλές εφορίας.

Παράδειγμα: 20.000 € στην ΑΑΔΕ με κάθε ρύθμιση

Ας υποθέσουμε βασική οφειλή 20.000 € από φόρο εισοδήματος, ληξιπρόθεσμη από τον Ιούλιο του 2023, χωρίς ρύθμιση και χωρίς άλλα χρέη. Η δόση υπολογίζεται τοκοχρεολυτικά: δόση = P × r / (1 − (1 + r)^(−n)), με P = 20.000 €, r = ετήσιο επιτόκιο / 12 (για 5,84%, r = 0,0048667) και n τις δόσεις. Ο εξωδικαστικός υπολογίζεται χωρίς διαγραφή.

Οι τόκοι υπολογίζονται πριν από τη στρογγυλοποίηση της δόσης. Τα παραδείγματα του Τύπου δίνουν δόσεις έως περίπου 1,5% χαμηλότερες· το τελικό ποσό το δείχνει η εφαρμογή.

Αν αντέχετε 1.706,11 € τον μήνα, η πάγια 12 δόσεων με 4,34% κοστίζει μόνο 473,28 € τόκους. Οι 240 δόσεις χωρίς διαγραφή πληρώνουν περισσότερους τόκους από τις 120, παρά το χαμηλότερο επιτόκιο, γιατί ο χρόνος διπλασιάζεται. Και αν εξοφλήσετε νωρίτερα όλο το υπόλοιπο, πληρώνετε τόκο μόνο για τις δόσεις που έτρεξαν (άρθρο 19 παρ. 9).

Γιατί η αναμονή για την πλατφόρμα κοστίζει

Μέχρι να πληρώσετε την πρώτη δόση, η οφειλή είναι εκτός ρύθμισης. Τρέχει τόκος 0,73% τον μήνα και η ΑΑΔΕ μπορεί να κατάσχει λογαριασμό ή μισθό χωρίς προηγούμενη ειδοποίηση. Σε 20.000 € βασικής οφειλής, κάθε μήνας αναμονής προσθέτει 146 € τόκο.

Στο μεταξύ, δηλώστε ακατάσχετο λογαριασμό: προστατεύει 1.600 € τον μήνα (άρθρο 6 Ν. 5313/2026). Τα βήματα είναι στο άρθρο για τις οφειλές εκτός ρύθμισης στο myAADE.

Αν όλες οι οφειλές σας είναι έως το 2023 και η κατάσχεση πιέζει, οι 72 δόσεις είναι ανοιχτές έως 31/12/2026 και σταματούν τα μέτρα με την πρώτη δόση· η μεταφορά στις 120 προβλέπεται.

Αν έχετε και οφειλές του 2024, μην κάνετε αίτηση στις 72 πριν ανοίξουν οι 120. Θα έχετε έναν μήνα να τακτοποιήσετε τις οφειλές του 2024· αν η πλατφόρμα δεν έχει ανοίξει ως τότε, τις εξοφλείτε ή τις βάζετε σε πάγια και, κατά το κατατεθέν κείμενο, χάνουν τις 120.

Τα λάθη που βλέπουμε πιο συχνά

Το πιο ακριβό λάθος αυτές τις μέρες είναι η πάγια «για ασφάλεια» σε οφειλές του 2023 και του 2024: στα 20.000 € η δόση της είναι τετραπλάσια και, κατά το κατατεθέν κείμενο, οι 120 χάνονται.

Το δεύτερο είναι η αίτηση χωρίς πρώτη δόση. Αν περάσουν οι 3 εργάσιμες, η οφειλή μένει εκτός ρύθμισης και το κατασχετήριο φεύγει κανονικά.

Το τρίτο ήταν το μάθημα του γύρου του 2019 (Ν. 4611/2019) και το βλέπουμε ξανά στις 72 δόσεις: οι ρυθμίσεις χάνονται από τις νέες οφειλές, όχι από τις παλιές. Μια δόση ΕΝΦΙΑ απλήρωτη πάνω από τρεις μήνες ρίχνει ρύθμιση δεκάδων χιλιάδων ευρώ.

Και το τέταρτο: ακούτε ότι «έρχεται νέα ρύθμιση οφειλών» και δεν κάνετε τίποτα, ούτε τη δήλωση ακατάσχετου. Με οφειλές σε πολλούς φορείς ή με κατάσχεση σε εξέλιξη, η σειρά των κινήσεων μετράει περισσότερο από τον αριθμό των δόσεων· εκεί χρειάζεστε σύμβουλο.

Συχνές ερωτήσεις

Πότε ανοίγει η πλατφόρμα για τις 120 δόσεις;

Επίσημη ημερομηνία δεν έχει ανακοινωθεί. Ο νόμος ψηφίστηκε στις 5/11/2026 και πρέπει πρώτα να δημοσιευθεί σε ΦΕΚ. Ο Τύπος γράφει για μέσα Νοεμβρίου, στο myAADE για την εφορία και στο ΚΕΑΟ για τον ΕΦΚΑ. Κατά το κατατεθέν κείμενο, οι αιτήσεις γίνονται έως 30/6/2027.

Ποιοι δικαιούνται 120 δόσεις;

Όσοι έχουν οφειλές σε ΑΑΔΕ ή ΕΦΚΑ έως 31/12/2024 που δεν ήταν σε ενεργή ρύθμιση στις 30/9/2026, εκτός από τις 72 δόσεις, που κατά το κατατεθέν κείμενο μεταφέρονται. Για την ΑΑΔΕ χρειάζονται οι δηλώσεις εισοδήματος πέντε ετών. Εισοδηματικά κριτήρια δεν υπάρχουν.

Ποιες οφειλές μπαίνουν στις 120 δόσεις;

Βεβαιωμένες οφειλές στην ΑΑΔΕ (φόρος εισοδήματος, ΕΝΦΙΑ, ΦΠΑ, πρόστιμα) ληξιπρόθεσμες έως 31/12/2024, και οφειλές προς e-ΕΦΚΑ για περιόδους έως 31/12/2024. Δεν μπαίνουν οφειλές του 2025 και του 2026, ούτε οφειλές σε τράπεζες και δήμους.

Τι επιτόκιο έχουν οι 120 δόσεις;

5,84% ετησίως, σταθερό για όλη τη διάρκεια, όσο και η πάγια ρύθμιση άνω των 12 δόσεων. Διαγραφή ή έκπτωση προσαυξήσεων δεν υπάρχει. Σε 20.000 € με 120 δόσεις, η δόση βγαίνει 220,44 € και οι συνολικοί τόκοι 6.452,49 €.

Συμφέρουν οι 120 δόσεις ή ο εξωδικαστικός;

Αν χρωστάτε μόνο σε ΑΑΔΕ και ΕΦΚΑ και η δόση βγαίνει, οι 120 είναι πιο απλές και γρήγορες. Ο εξωδικαστικός ταιριάζει όταν έχετε και τράπεζες ή servicers, ή όταν το εισόδημα δεν φτάνει για τη δόση, γιατί μόνο εκεί υπάρχει πιθανή διαγραφή.

Χάνω τις 72 δόσεις αν μπω στις 120;

Κατά το κατατεθέν κείμενο, η μεταφορά από τις 72 στις 120 είναι προαιρετική και αφορά όσους τηρούν τις 72. Το υπόλοιπο μοιράζεται ξανά σε έως 120 δόσεις με το ίδιο επιτόκιο. Αν δεν κάνετε αίτηση, οι 72 συνεχίζουν κανονικά.

Το άρθρο παρέχει γενική ενημέρωση. Η εφαρμογή εξαρτάται από τα στοιχεία κάθε υπόθεσης.